Оффшоры и открытие счетов в банках

   Существует множество схем международного налогового планирования, которые включают в себя оффшорные компании. В зависимости от конкретных целей, Вы можете подобрать подходящую компанию в соответствующей юрисдикции, разработать индивидуальную схему международного налогового планирования. Номинальный акционер- лицо, не имеющее фактических прав собственностив отношении компании, действующий по указанию реального  собственника компании, с которым его связывают договорные отношения (услуги номинальных собственников используются для сохранения конфиденциальности).

  Как правильно выбрать страну для регистрации оффшорной компании. Для правильного выбора оффшорной компании нужно представлять, для чего она Вам нужна. Страна регистрации выбирается под конкретный род деятельности, под конкретную схему, а иногда даже под конкретную сделку. Немаловажными критериями выбора считаются простота регистрации и поддержания компании, а также имидж страны регистрации.
  В мире насчитываются более 60 стран, предоставляющих налоговые льготы нерезидентам. Но все их условно можно разделить на несколько групп:
 

• К первой группе можно отнести страны с нулевым налогообложением, не требующие аудита и отчетности. Это, как правило, небольшие государства островного типа. Наиболее известны среди них Багамские острова, Каймановы острова, Панама, Британские Виргинские острова. Все эти зоны характеризуются высокой степенью конфиденциальности для владельцев оффшорных компаний и почти полным отсутствием контроля со стороны властей за деятельностью таких компаний. Эти компании, как правило, платят ежегодный фиксированный сбор, который не превышает 1000 USD. Указанные государства имеют невысокий уровень развития экономики, но обладают достаточно высокой политической стабильностью.

• Вторую группу составляют юрисдикции повышенной респектабельности. Как правило, они требуют от оффшорных компаний финансовой отчетности и предоставляют им ощутимые налоговые льготы. Со стороны правительства этих государств контроль более жесткий, чем в предыдущем случае, ведется реестр директоров и акционеров, но и престиж компаний гораздо выше. Это классические оффшорные зоны - Ирландия, Гибралтар, остров Мэн и др.

• К третьей группе можно отнести страны, которые нельзя считать полноценными оффшорными зонами, но которые, тем не менее, предоставляют зарегистрированным в них нерезидентным и не извлекающим доходов с их территории компаниям некоторые налоговые льготы. Требования к отчетности повышенные и, как правило, за делами следит специализированная компания, отвечающая за выполнение этой отчетности и ведущая ее. Наибольшей популярностью в группе пользуется Кипр. Однако со вступлением в Европейский Союз Кипр пересматривает свое законодательство, в том числе и налоговое, что может привести падению интереса к данной юрисдикции.

• Следующая группа - компании, зарегистрированные в США. Это особая группа компаний, отличающаяся относительной дешевизной и в соответствии с этим пользующаяся повышенным спросом. Однако, следует иметь ввиду, что данные зарегистрированные компании не состоят на учете в Управлении внутренних доходов США, но автоматически попадают под этот контроль при открытии счетов в банках и проведении хотя бы одной сделки. Следовательно, целесообразность при дальнейшей работе с данной компанией ставится под вопрос. Для компаний данной группы подходит номинальный сервис (номинальные акционеры, которые законодательством США освобождены от уплаты налогов).

• В отдельную группу можно отнести компании, зарегистрированные в Великобритании. Высокий международный авторитет Великобритании как члена ЕС привлекателен для Ваших серьезных партнеров, а возможность использования компании в качестве номинальной, холдинговой, нерезидентской компании значительно расширяет возможности Вашего бизнеса. Есть и недостатки в использовании компании данной юрисдикции. Это - необходимость ведения бухгалтерского учета, предоставления годового отчета с аудиторским заключением. Налогообложение зависит от способа использования Компании.

   акционеры - минимум один, физическое или юридическое лицо

   директора минимум один, физическое или юридическое лицо (Панама - минимум 3)

   номинальный сервис- разрешен

   аудит - не требуется

   информация об акционерах и директорах - закрыта (Гибралтар - доступна)